Yukos

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Yukos Ölgesellschaft ⓘ
Einheimischer Name
Нефтяна́я Компа́ния Ю́КОС
Industrie
  • Öl- und Gasexploration
  • Erdöl- und Erdgasförderung
GegründetMoskau, Russland (April 15, 1993)
Nicht mehr existent21. November 2007
SchicksalIn Konkurs gegangen
Hauptsitz
Moskau
,
Russland
Wichtige Personen
  • Steven M. Theede, Vorsitzender und CEO
  • Mikhail Khodorkovsky
Anzahl der Mitarbeiter
31,565

OJSC "Yukos Oil Company" (russisch: ОАО Нефтяна́я Компа́ния Ю́КОС, IPA: [ˈjukəs]) war ein Öl- und Gasunternehmen mit Sitz in Moskau, Russland. Yukos wurde von der russischen Regierung durch die Bank Menatep des russischen Oligarchen Michail Chodorkowski während der umstrittenen "Kredite für Aktien"-Auktionen Mitte der 1990er Jahre erworben. Zwischen 1996 und 2003 wurde Yukos zu einem der größten und erfolgreichsten russischen Unternehmen und produzierte 20 % der russischen Ölproduktion. In der Fortune 500-Liste von 2004 wurde Yukos als 359. größtes Unternehmen der Welt geführt. Im Oktober 2003 wurde Chodorkowski - damals die reichste Person Russlands und die 16. reichste Person der Welt - verhaftet, und das Unternehmen wurde kurz darauf wegen angeblich nicht gezahlter Steuern gewaltsam aufgelöst und im August 2006 für bankrott erklärt. Gerichte in mehreren Ländern urteilten später, dass die eigentliche Absicht darin bestand, Yukos zu zerstören und dessen Vermögenswerte für die Regierung zu sichern und politisch gegen Chodorkowski zu handeln. Im Jahr 2014 erhielten die ehemaligen Eigentümer von Yukos mit 50 Mrd. USD (37,2 Mrd. EUR) den größten Schiedsspruch der Geschichte gegen Russland. Dieser 50-Milliarden-Dollar-Schiedsspruch des Ständigen Schiedshofs wurde 2016 vom Bezirksgericht in Den Haag für ungültig erklärt, aber 2020 vom Berufungsgericht in Den Haag wieder in Kraft gesetzt. ⓘ

Von 2003 bis 2004 stellte die russische Regierung Yukos eine Reihe von Steuerforderungen in Höhe von insgesamt 27 Milliarden US-Dollar (20,1 Milliarden Euro). Da die Regierung gleichzeitig die Vermögenswerte von Yukos einfror und alternative Vergleichsversuche von Yukos abgelehnt wurden, war das Unternehmen nicht in der Lage, diese Steuerforderungen zu bezahlen. Zwischen 2004 und 2007 wurden die meisten Vermögenswerte von Yukos beschlagnahmt und zu einem Bruchteil ihres Wertes an staatliche Ölgesellschaften übertragen. ⓘ

Die Parlamentarische Versammlung des Europarats verurteilte die russische Kampagne gegen Yukos und seine Eigentümer als politisch motiviert und als Verstoß gegen die Menschenrechte. Zwischen 2011 und 2014 wurden mehrere Gerichtsverfahren von der ehemaligen Unternehmensleitung und den Investoren gegen Russland oder gegen die Unternehmen, die die Vermögenswerte von Yukos erworben hatten, gewonnen. Der Europäische Gerichtshof für Menschenrechte entschied, dass das Rechts- und Steuersystem in unlauterer Weise missbraucht wurde; das Schiedsinstitut der Stockholmer Handelskammer, ein etabliertes neutrales Gremium, das von Russland und dem Westen seit den 1970er Jahren für Handelsstreitigkeiten genutzt wird, kam zu dem Schluss, dass das Vorgehen der Regierung eine "ungesetzliche Enteignung" unter Verwendung "unrechtmäßiger" Steuerbescheide war, deren Wirkung darauf abzielte, "Yukos zu zerstören und die Kontrolle über sein Vermögen zu erlangen". ⓘ

Der Ständige Schiedsgerichtshof in Den Haag entschied einstimmig, dass Yukos das Ziel einer Reihe von politisch motivierten Angriffen der russischen Behörden war, die schließlich zur Zerstörung des Unternehmens führten, und dass Russland die Vermögenswerte von Yukos unter Verstoß gegen den Energiechartavertrag enteignet hatte. Der Vertrag verbietet nicht die Beschlagnahmung oder Verstaatlichung von Wirtschaftsgütern durch Regierungen, verlangt aber eine faire Entschädigung der Investoren. Obwohl Russland den Vertrag nie vollständig ratifiziert hat, waren diese Klauseln sowohl nach dem Vertrag als auch nach russischem Recht bis 2029 rechtsverbindlich. Dem Urteil des Ständigen Schiedshofs zufolge bestand das Hauptziel der Russischen Föderation nicht darin, Steuern einzutreiben, sondern Yukos in den Bankrott zu treiben, sich dessen Vermögenswerte zum alleinigen Nutzen des russischen Staates und der staatlichen Unternehmen Rosneft und Gazprom anzueignen und Chodorkowski aus der politischen Arena zu entfernen. ⓘ

Eine Yukos-Tankstelle in Moskau ⓘ

Der im internationalen Wirtschaftsleben übliche englische Name Yukos ist ein Akronym der Unternehmen, die an der Gründung des Erdölkonzerns beteiligt waren, „YUganskneftegaz“ und „KuybyshevnefteOrgSintez“ (Юганскнефтегаз, КуйбышевнефтеОргСинтез; JUganskneftegas, KuibyschewnefteOrgSintes). ⓘ

Gründung und frühe Jahre

Michail Chodorkowski - ehemaliger Anführer der Kommunistischen Jugend und heute Milliardär - im Jahr 2001 ⓘ

Das Unternehmen wurde am 15. April 1993 durch den Beschluss Nr. 354 der russischen Regierung gegründet, der auf den Präsidialerlass Nr. 1403 (17. November 1992) folgte, mit dem die Regierung angewiesen wurde, ihre direkt gehaltenen Öl- und Gasbetriebe in Vorbereitung auf die Privatisierung in separate Unternehmen zu übertragen, um den Öl- und Gassektor in Russland zu entwickeln. ⓘ

OAO Yukos Oil Company, bekannt als Yukos (ЮКОС), war eines der Unternehmen, die am 12. Mai 1993 gegründet wurden. Zu ihren anfänglichen Vermögenswerten gehörten:

  • Yuganskneftegaz ("Yugansk Oil and Gas": Юганскнефтегаз), ein westsibirisches Ölförderunternehmen mit Sitz in Nefteyugansk, einem Teil des Autonomen Kreises Chanty-Mansi und der Oblast Tjumen ("Distrikt");
  • Kuybyshevnefteorgsintez ("Kuybyshev Oil and Organic Synthesis": КуйбышевнефтеОргСинтез), gegründet 1975-1976, bestehend aus drei Ölraffinerien im Gebiet Samara in Kuybyshev (heute Samara), Novokuybyshevsk und Syzran sowie verschiedenen anderen ölverwandten Betrieben. ⓘ

Das Unternehmen wurde nach diesen Aktiva benannt: "Yuganskneftegaz" + "KuybyshevnefteOrgSintez". Die Raffinerie Samaraneftegaz ("Samara Oil and Gas") wurde 1995 per Dekret Nr. 864 zu Yukos hinzugefügt, und später wurden acht Vertriebsgesellschaften in Zentralrussland und Sibirien sowie verschiedene technische Unternehmen in das Unternehmen integriert. ⓘ

Der erste Vorsitzende und Präsident von Yukos, damals noch ein staatliches Unternehmen, war Sergei Muravlenko (russisch: Сергей Муравленко), der ehemalige Generaldirektor von Yuganskneftegaz und Sohn von Viktor Muravlenko, einem ehemaligen Leiter des Öl- und Gassektors während des Sowjetregimes. ⓘ

Privatisierung (1995)

In den Jahren 1995 und 1996, als sich Russland in wirtschaftlichen Schwierigkeiten befand, wurden viele große staatliche Industrieunternehmen in einer zweiten Runde der Umstrukturierung privatisiert ("Kredite für Aktien"), bei der wichtige staatliche Vermögenswerte in einer Reihe von manipulierten Auktionen, an denen nur bevorzugte Bieter mit politischen Verbindungen teilnahmen, über russische Geschäftsbanken - und oft auch an diese - verkauft wurden. Dieser Erwerb wertvoller staatlicher Industrieunternehmen zu einem Preis, der weit unter ihrem Marktwert lag, markierte auch das Aufkommen einer Welle russischer Oligarchen - unermesslich reicher russischer Geschäftsleute mit mächtigen politischen Verbindungen, die eine Zeit lang eine beherrschende Stellung in der russischen Wirtschaft und Politik innehatten. (Die erste Welle reicher Einzelpersonen war nach der Perestroika in den 1980er Jahren vom Bankwesen und vom Export abhängig). ⓘ

"Der Besitz einiger der wertvollsten Ressourcen Russlands wurde von Banken versteigert, die im Besitz von Oligarchen waren... Obwohl sie angeblich im Namen des Staates handelten, manipulierten die Bankauktionatoren den Prozess - und waren am Ende in fast allen Fällen die erfolgreichen Bieter. Auf diese Weise bekam Chodorkowski einen 78-prozentigen Anteil an Yukos im Wert von etwa 5 Milliarden Dollar für nur 310 Millionen Dollar, und Boris Beresowski bekam Sibneft, einen anderen Ölgiganten im Wert von 3 Milliarden Dollar, für etwa 100 Millionen Dollar.... [D]ie Regierung war im Allgemeinen nicht in der Lage, viel Kontrolle auszuüben. Da der Staat sehr schwach war, zahlten diese "neuen Russen" wenig oder gar keine Steuern auf ihre Einkäufe.

- Marshall Goldman, Professor für Wirtschaftswissenschaften und stellvertretender Direktor für Russlandstudien in Harvard.

"Ein Großteil der zweiten Privatisierungswelle, die tatsächlich stattfand - insbesondere das System "Kredite für Aktien", bei dem große russische Banken Aktien von Unternehmen mit großem Potenzial als Sicherheit für Kredite an den Staat erwarben -, entwickelte sich zu einem betrügerischen Durcheinander, das von vielen kritisiert wurde.

John Nellis, Zentrum für globale Entwicklung ⓘ

In Putin and the Oligarch (Putin und der Oligarch) bietet Richard Sakwa eine zweite Perspektive an: Bei Ölpreisen, die zwischen 16 und 25 Dollar pro Barrel schwankten, und großer politischer und wirtschaftlicher Ungewissheit war es zum Zeitpunkt der Versteigerung "unklar", wie viel ein Unternehmen wie Yukos "tatsächlich wert war", und er kommt zu dem Schluss, dass die Versteigerungen in diesem Kontext vielleicht nicht völlig falsch eingeschätzt wurden, dass sie aber dennoch ein Desaster für die Öffentlichkeitsarbeit waren, das "zum Symbol für den fehlerhaften Übergang [der Privatisierung] insgesamt wurde". ⓘ

Eine der Geschäftsbanken, die sich um Yukos bewarben - und umstrittenerweise auch die Auktion leiteten - war die Bankengruppe Bank Menatep, die von ihrem Mitbegründer Michail Chodorkowski geleitet wurde. Dieser war 32 Jahre alt, ein früher Import-Export- (1987) und Bankunternehmer (1989), ehemaliger Vorsitzender des Investitionsfonds zur Unterstützung der Brennstoff- und Ölindustrie (1992), ehemaliger stellvertretender Minister des Ministeriums für Brennstoff und Energie (kurzzeitig 1993) und CEO von Rosprom, einer Investitions- und Holdinggesellschaft, die gegründet wurde, um Menateps Portfolio von etwa 30 großen Industrieunternehmen (140.000 Beschäftigte) zu verwalten. Menatep wurde nach einer zweistufigen Auktion im Dezember 1995 Eigentümer von 78 % der Yukos-Aktien, und Chodorkowski wurde ihr CEO und ab 1997 auch ihr Vorsitzender. ⓘ

Nach der Privatisierung (1996 bis 2003)

"In jenen Tagen [den "anarchischen Jelzin-Jahren"] war jeder in Russland mit der primären Akkumulation von Kapital beschäftigt. Selbst wenn es Gesetze gab, wurden sie nicht sehr strikt befolgt. Wenn man sich also zu sehr nach westlichem Vorbild verhielt, wurde man einfach in Stücke gerissen und vergessen."

- Chodororkowski, zitiert in einem Forbes-Profil, März 2002

Die Anfangszeit der "oligarchischen Privatisierung" war von Rücksichtslosigkeit und Blutvergießen geprägt, wobei die Machthaber manchmal mit den Raubrittern des 19. So wurde beispielsweise der ehemalige Sicherheitschef von Yukos, Alexei Pichugin, wegen mehrfachen Mordes und versuchten Mordes verurteilt. Gegen ihn und den Yukos-Partner Nevzlin wird wegen der Erschießung von Wladimir Petuchow, Bürgermeister der Ölprovinz Jugansk und vehementer Yukos-Gegner, an Chodorkowskis Geburtstag im Jahr 1998 ermittelt. Anfangs war Yukos, wie die meisten anderen russischen Energieunternehmen, von der wirtschaftlichen Rezession der 1990er Jahre stark betroffen; nach der Übernahme von Yukos wurden Vorwürfe laut, dass andere Parteien verdrängt wurden, und Yukos wurde formell von Rosprom, der Holdinggesellschaft von Menatep, übernommen. Ende der 1990er Jahre wurde Russland von einer Verschärfung der Wirtschaftskrise heimgesucht, in deren Verlauf die Bank Menatep zahlungsunfähig wurde. ⓘ

"Als der ehemalige Banker seine 36%ige Beteiligung an Yukos erwarb, nahmen die meisten Leute an, dass er sich auszahlen lassen würde, sobald sich eine reiche Gelegenheit bot. Die Überraschung war, dass er tatsächlich einen Kopf für das Ölgeschäft hatte. Er schien die Aufgabe zu genießen, Yukos in ein Ölunternehmen von Weltrang zu verwandeln. Und es ist ihm gelungen."

- Bloomberg BusinessWeek, Oktober 2003

Yukos erholte sich jedoch sehr schnell und wurde im Laufe der nächsten Jahre zu einer der größten Ölgesellschaften Russlands, einer der größten nichtstaatlichen Ölgesellschaften der Welt, aber vor allem zu einem Vorreiter bei der Reform der russischen Unternehmensführung und der Unternehmenstransparenz, wobei Chodorkowski weithin als pro-demokratischer Reformer angesehen wurde, der sich für internationale Zusammenarbeit und gegen Korruption in Russland einsetzte. ⓘ

Im Jahr 2001 zahlte das Unternehmen eine Dividende in Höhe von 500 Mio. USD, 2002 waren es 700 Mio. USD und für 2003 wurde die geplante Dividendenausschüttung auf 3 Mrd. USD geschätzt. Die Aktienkurse stiegen schnell: 2001 um 191 %, 2001 um 81,5 %. Das Unternehmen begann mit der internationalen Expansion und erwarb 49 % der Anteile von Transpetrol (Slowakei) und 53 % der Anteile von Mazeikiu Nafta (Litauen). Im Jahr 2002 gründeten vier Unternehmen - Yukos, Lukoil, TNK und Sibneft - ein Konsortium zum Bau einer Pipeline von Westsibirien nach Murmansk. ⓘ

In einem deutlichen Richtungswechsel, über den in den Vereinigten Staaten viel berichtet wurde, wurden das Unternehmen und sein Eigentümer als ein Leopard gesehen, der seine Flecken ändern und das zweifelhafte Verhalten, das in den frühen Oligarchenjahren mit ihm verbunden war, hinter sich lassen könnte. Yukos hatte fünf Amerikaner in seinem Vorstand, und Chodorkowskis Wohltätigkeitsorganisation "Open Russia" führte Henry Kissinger und Lord (Jacob) Rothschild als Vorsitzende auf. Im Jahr 2001 spendete das Unternehmen 1 Million Dollar an das Library of Congress Open World Program, um die Entwicklung der russischen Führung und Rechtsstaatlichkeit zu unterstützen, unter anderem durch die Finanzierung von Besuchen und Beobachtungen russischer Richter an amerikanischen Gerichten. ⓘ

In einem Profil aus dem Jahr 2002 beschrieb Forbes, dass Chodorkowski bis vor kurzem "vom Westen verunglimpft" wurde, jetzt aber als "der vielleicht beste Freund des Westens" angesehen wird. Die Zeitschrift stellte fest, dass in Russland "der finanzielle Wildwuchs einer Ethik der Reinvestition in das eigene Unternehmen weicht", wobei Chodorkowski "die Führung übernimmt", da Yukos jetzt einen amerikanischen Finanzchef hat und seine Finanzberichte der letzten drei Jahre gemäß den US-GAAP-Standards veröffentlicht. Der Bericht zitierte Chodorkowski mit den Worten: "Wir wissen inzwischen, wie Geschäfte im Westen gemacht werden... Ich verdiene Geld in Form von Dividenden und mit dem Anstieg der Marktkapitalisierung meines Unternehmens". Auf dem Höhepunkt seines Erfolgs produzierte Yukos 20 % des russischen Öls - etwa 2 % der Weltproduktion; in seinem letzten Jahr vor der Auflösung (2003-2004) förderte Yukos 1,7 Millionen Barrel Öl pro Tag. Im April 2003 stimmte Yukos einer Fusion/Übernahme mit Sibneft zu, um das viertgrößte Privatunternehmen der Welt zu schaffen, obwohl diese Fusion nach der Verhaftung des CEO im Oktober 2003 wieder rückgängig gemacht wurde. ⓘ

Steuerforderungen, Auflösung von Yukos und die Nachwirkungen

Obwohl sie zur Zeit der Auktionen und des wirtschaftlichen Abschwungs Mitte der 1990er Jahre schwach war, wurde die Regierung unter dem neuen Regierungschef Wladimir Putin ab 2000 immer stärker, bis sie politisch in der Lage war, die Macht der Oligarchen zu übertreffen. Am 25. Oktober 2003 wurde der Vorstandsvorsitzende von Yukos, Michail Chodorkowski, unter dem Vorwurf des Betrugs und der Steuerhinterziehung verhaftet. Leonid Bershidsky, Gründer der russischen Wirtschaftszeitung Vedomosti, schrieb: "Jeder der Oligarchen hätte mit ähnlichen Vorwürfen konfrontiert werden können; Chodorkowskis Inhaftierung machte sie so gefügig, dass Putin sich darauf beschränkte, an einem einzigen Opfer ein Exempel zu statuieren". ⓘ

Die Kontrolle über Michail Chodorkowskis Anteile am russischen Ölriesen Yukos ging nach seiner Verhaftung an Jacob Rothschild, 4. Baron Rothschild, über. ⓘ

Zum Zeitpunkt seiner Verhaftung galt Chodorkowski als der reichste Mann Russlands und wurde von Forbes mit einem geschätzten Vermögen von 15 Milliarden Dollar als 16. reichste Person der Welt geführt. Im Jahr 2005 wurde er schließlich zu 10 Jahren Haft verurteilt, was international große Besorgnis auslöste, da man ein politisches Motiv und einen Mangel an einem ordnungsgemäßen Verfahren vermutete. ⓘ

(Der Europäische Gerichtshof für Menschenrechte entschied schließlich, dass die Verhaftung und mehrere andere Punkte zwar rechtswidrig waren, er aber kein "politischer Gefangener" war, da die Anschuldigungen gegen ihn auf einem begründeten Verdacht beruhten.) ⓘ

Auf die Verhaftung folgte im Dezember 2003 eine Steueruntersuchung von Yukos durch die Steuerbehörden, woraufhin Yukos im April 2004 schrittweise Steuerforderungen in Höhe von 27 Mrd. $ zugestellt wurden, eine Summe, die die Gesamteinnahmen des Unternehmens für 2002 und 2003 überstieg. Zur gleichen Zeit wurden die Vermögenswerte von Yukos von der Regierung eingefroren und Angebote, die andere Möglichkeiten zur Beilegung des Problems ausloteten, wie z. B. die Zahlung in Etappen oder der Verkauf von nicht zum Kerngeschäft gehörenden Vermögenswerten, wurden abgelehnt oder ignoriert. Im Juli 2004 wurde der wichtigste Vermögenswert, Yuganskneftegaz - der 60 % des Öls des Unternehmens produziert und für sich genommen so viel Öl wie der Irak oder Libyen enthält und dessen Wert zwischen 14,7 bis 22 Milliarden Dollar und 30,4 Milliarden Dollar schwankt - beschlagnahmt. ⓘ

Im Dezember 2004 wurde Yuganskneftegaz in einer Auktion unter Ausschluss der Öffentlichkeit für 9,35 Mrd. USD an eine unbekannte Scheinfirma namens Baikalfinansgrup verkauft, die einige Tage vor der Auktion registriert worden war und deren Angebot von der staatlichen Ölgesellschaft Rosneft finanziert wurde. Rosneft erwarb Baikalfinansgrup innerhalb weniger Tage nach der Auktion, woraufhin die Steuerrechnung "gesenkt" wurde. Etwas mehr als ein Jahr später wurde Yuganskneftegaz von Rosneft offiziell mit 56 Milliarden Dollar bewertet. Am 7. Februar 2006 gab der russische Präsident Wladimir Putin als Antwort auf die Frage eines spanischen Journalisten bekannt, dass Rosneft die Baikalfinansgrup als Vehikel für den Erwerb von Yuganskneftegaz genutzt hatte, um sich vor Prozessrisiken zu schützen. Yukos ging 2006 in Konkurs und wurde 2007 liquidiert. ⓘ

Steuerforderungen

Im Juli 2004 wurde Yukos wegen Steuerhinterziehung in Höhe von über 27 Milliarden US-Dollar angeklagt. Die russische Regierung beschuldigte das Unternehmen, in den 1990er Jahren Steueroasen innerhalb Russlands missbraucht zu haben, um seine Steuerlast zu verringern; die meisten großen Ölproduzenten richteten Steueroasen in abgelegenen Gebieten Russlands ein, denen ein besonderer Steuerstatus gewährt worden war, um ihre wirtschaftliche Entwicklung zu unterstützen; solche "Onshore-Offshore"-Steueroasen wurden genutzt, um Gewinnsteuern zu hinterziehen, was dazu führte, dass Yukos einen effektiven Steuersatz von 11 % gegenüber einem gesetzlichen Satz von 30 % zu dieser Zeit hatte. Yukos behauptet, dass seine Handlungen zu dieser Zeit legal waren und dass das Unternehmen die gleichen Steueroptimierungspläne wie andere russische Ölgesellschaften, wie Lukoil, TNK-BP und Sibneft, verwendete. Yukos war jedoch das einzige Unternehmen, das wegen Steuerhinterziehung angeklagt und von den Behörden bestraft wurde. ⓘ

Die Tochtergesellschaften von Yukos deklarierten das von ihnen produzierte Öl als "ölhaltige Flüssigkeiten", um die Zahlung der vollen Steuern zu vermeiden. Mit der Präsidentschaft Putins begann ein allgemeines Durchgreifen gegen solche Steuerhinterziehungspraktiken, wobei zahlreiche Unternehmen geschlossen oder ihre Handelsvehikel aufgekauft wurden. Aus einer Präsentation des Managements vom Dezember 2004 geht hervor, dass die Steuerforderungen die "Gesamtsteuerlast" für die Jahre 2000, 2001, 2002 und 2003 auf 67 %, 105 %, 111 % und 83 % der erklärten Einnahmen des Unternehmens in diesen Jahren beziffern. Zum Vergleich: Die jährliche Steuerrechnung von Gazprom beläuft sich auf etwa 4 Milliarden US-Dollar bei einem Umsatz von 28,867 Milliarden US-Dollar im Jahr 2003. Die Muttergesellschaft von Yukos, Menatep, betrieb umfangreiche und erfolgreiche Lobbyarbeit, um die öffentliche Meinung im Westen zu beeinflussen, und beauftragte Margery Kraus von APCO, die erfolgreich Resolutionen u. a. vor dem US-Repräsentantenhaus und dem Europarat durchsetzte. In einer Resolution des Europarates heißt es, ⓘ

"Das einschüchternde Vorgehen verschiedener Strafverfolgungsbehörden gegen Yukos und seine Geschäftspartner sowie andere Institutionen, die mit Herrn Chodorkowski und seinen Partnern in Verbindung stehen, und die sorgfältige Vorbereitung dieser Maßnahmen im Hinblick auf die Öffentlichkeitsarbeit ergeben zusammengenommen das Bild eines koordinierten Angriffs des Staates." ⓘ
Dies "wirft schwerwiegende Fragen im Zusammenhang mit dem in Artikel 7 der EMRK verankerten Grundsatz nullum crimen, nulla poena sine lege und auch mit dem in Artikel 1 des Zusatzprotokolls zur EMRK verankerten Recht auf Schutz des Eigentums auf." ⓘ
"Die Umstände der Versteigerung von Yuganskneftegaz an die "Baikal Finance Group" und die rasche Übernahme des Unternehmens durch den Staatskonzern Rosneft werfen zusätzliche Fragen im Zusammenhang mit dem Schutz des Eigentums auf (EMRK, Zusatzprotokoll, Artikel 1). Dies betrifft sowohl die Umstände der Auktion selbst, die zu einem Preis führte, der weit unter dem fairen Marktwert lag, als auch die Art und Weise, wie Yukos gezwungen wurde, seinen wichtigsten Vermögenswert zu veräußern. Dies geschah durch gefälschte Steuerneuveranlagungen, die zu einer Gesamtsteuerlast führten, die die der Konkurrenten von Yukos bei weitem übertraf und im Jahr 2002 sogar die Gesamteinnahmen von Yukos für dieses Jahr überstieg. ⓘ

Erzwungener Verkauf von Vermögenswerten

In den westlichen Medien und den Medien der russischen Opposition wird die viel beachtete Verhaftung Chodorkowskis in der Regel auf seinen Aktivismus im russischen politischen Prozess zurückgeführt. ⓘ

Am 31. Oktober 2003, kurz nach der Verhaftung des Vorstandsvorsitzenden des Unternehmens, fror die russische Regierung den Besitz von 44 % der Aktien des Unternehmens ein. Begründet wurde dies damit, dass eine von Chodorkowski angeführte Gruppe von Aktionären daran gehindert werden sollte, einen großen Anteil des Unternehmens an den US-Ölkonzern Exxon zu verkaufen. Eine für den 20. Dezember 2004 angesetzte Versammlung der Yukos-Aktionäre sollte einen "Krisenplan" diskutieren. Ein russisches Unternehmen muss eine solche Versammlung abhalten, bevor es in Russland Konkurs beantragen kann. Die russische Regierung verkaufte die Hauptproduktionseinheit von Yukos, bekannt als Yuganskneftegas, am 19. Dezember 2004 bei einer Auktion, um einen Teil der angeblichen Steuerschulden in Höhe von 28 Milliarden US-Dollar einzutreiben, nachdem das Unternehmen eine Berufung verloren hatte. Menatep, das Unternehmen, das Chodorkowski vertritt, versprach, die Rechtmäßigkeit des Verkaufs in einer Reihe von Ländern anzufechten und den Käufer sowie alle Unternehmen, die zur Finanzierung des Geschäfts beitragen, zu verklagen. Der erwartete Käufer war das zu 38 % in russischem Staatsbesitz befindliche Unternehmen OAO Gazprom. Einige europäische und amerikanische Ölfirmen beschlossen, nicht zu bieten. ⓘ

Am 19. Dezember 2004 erhielt die Baikalfinansgrup, ein unbekanntes Unternehmen, das einige Tage vor der Auktion in Twer an einer Adresse registriert wurde, an der sich ein Imbiss befand, mit einem Gebot von 260,75 Milliarden Rubel (9,4 Milliarden Dollar) den Zuschlag für die Yukos-Tochter Yuganskneftegas. Nach Angaben von Personen, die mit der Auktion vertraut sind, haben sich nur zwei Bieter für die Auktion angemeldet und waren während der Auktion anwesend: Baikalfinansgrup und die ehemalige Öleinheit von Gazprom, Gazpromneft. Aus den Berichten über die Auktion geht hervor, dass das erste Gebot in Höhe von 8,6 Milliarden US-Dollar von Baikal kam. Als der Auktionator Gazpromneft aufforderte, seinen Preis zu nennen, bat ein Vertreter des Unternehmens darum, ein Telefonat zu führen und verließ den Raum. Einige Minuten zuvor hatte der Auktionator die Teilnehmer darauf hingewiesen, dass die Benutzung eines Mobiltelefons oder das Verlassen des Saals gegen die Regeln verstößt. Als ein Vertreter von Gazpromneft in den Saal zurückkehrte, gab Baikal ein Gebot von 9,3 Milliarden US-Dollar ab. Gazpromneft gab kein Gebot ab und äußerte sich nicht. Kurz nach der Versteigerung von Yuganskneftegaz erwarb Rosneft, die staatliche russische Ölgesellschaft, 100 % der Anteile an Baikalfinansgrup. Durch den Erwerb von Yuganskneftegaz konnte Rosneft seine Gewinne erheblich steigern und wurde zu einem der größten Ölunternehmen Russlands. ⓘ

Konkurs

Am 15. Juni 2006 beantragte Yukos in den Vereinigten Staaten Konkursschutz auf der Grundlage eines Bankguthabens von 4 Millionen US-Dollar und des Hauses seines amerikanischen Geschäftsführers in Houston und schätzte sein Vermögen auf 12,3 Milliarden US-Dollar und seine Schulden auf 30,8 Milliarden US-Dollar, einschließlich "angeblicher Steuerschulden gegenüber der russischen Regierung". Sie warf den russischen Behörden "eine beispiellose Kampagne illegaler, diskriminierender und unverhältnismäßiger Steuerforderungen vor, die in Razzien und Beschlagnahmungen eskalierte und in Einschüchterungen und Verhaftungen gipfelte". Nach mehrwöchigen Beratungen erklärte das Gericht in Houston, dass Yukos unter keiner denkbaren Theorie einen Wohnsitz in den Vereinigten Staaten geltend machen könne. Am 25. Juli 2006 beschlossen die Gläubiger von Yukos, Konkurs anzumelden, nachdem der Konkursverwalter empfohlen hatte, das Unternehmen zu liquidieren. ⓘ

Antworten des Managements

Zu dieser Zeit gehörten zum Management in Schlüsselpositionen:

  • CEO: Steven M. Theede
  • Finanzvorstand: Bruce K. Misamore
  • Vorsitzender des Verwaltungsrats: Viktor Geraschtschenko ⓘ

Mitte Dezember 2004 hatten alle Vorstandsmitglieder von Yukos und die meisten leitenden Angestellten des Unternehmens Russland verlassen, einige von ihnen aus "Angst vor Verhaftung", nachdem sie "zur Befragung durch die Staatsanwaltschaft vorgeladen" wurden. Laut einer Gerichtsakte vom Dezember 2004 aus Houston, Texas, wohnt der CFO in Houston. Nach Angaben einer Unternehmenssprecherin wohnte der CEO im Dezember 2004 in London, Großbritannien. Die Führungskräfte Mikhail Brudno und Vladimir Dubov flohen 2003 nach Israel und wurden am 2. Februar 2005 in Washington, D.C. bei einer offiziellen Veranstaltung für Präsident George W. Bush gesehen. ⓘ

Gegen beide Männer lag ein internationaler Haftbefehl wegen ihrer Verwicklung in den Yukos-Steuerfall vor. Am Mittwoch, den 6. April 2006, wurde der stellvertretende Vorstandsvorsitzende des Unternehmens, Vasily Aleksanyan, nur sechs Tage nach seinem Amtsantritt verhaftet. Yukos kommentierte auf seiner Website: "Wir können nur annehmen, dass diese Maßnahme gegen ihn eine direkte Folge davon ist, dass er eine Position angenommen hat, um sich für den Schutz der Yukos Oil Company und ihrer legitimen Interessengruppen einzusetzen." Im darauffolgenden Monat wurde berichtet, dass sich einige Personen als "Neues Management" von Yukos etablierten. Dabei handelte es sich jedoch offensichtlich um einen illegalen Akt, da Yukos die Legitimität des "neuen Managements", das Vinokurov als Präsident hatte, "nachdrücklich ablehnte". Laut Yukos waren diese Personen loyal zu Rosneft" und hatten den Untergang von Yukos zum Ziel. Ein Yukos-Anwalt, Pavel Ivlev, wurde mehrerer Verbrechen beschuldigt, woraufhin er in die USA zog. Im Juli 2006, eine Woche bevor die Gläubiger darüber abstimmen sollten, ob Yukos Konkurs anmelden sollte, trat Steven Theede von seinem Amt zurück, da er der Meinung war, dass das Ergebnis dieser Abstimmung bereits feststand und die Versammlung daher als "Betrug" einzustufen sei. ⓘ

Internationale Gerichtsverfahren der ehemaligen Yukos-Aktionäre gegen Russland

Erfolgreicher waren die Schiedsklagen dreier Aktionäre, die zuletzt über 70 % der Anteile an Yukos gehalten hatten, vor einem Schiedsgericht am Ständigen Schiedshof in Den Haag. Mit Schiedsspruch vom 18. Juli 2014 wurde ihnen 50 Milliarden Dollar (37,2 Milliarden Euro) zugesprochen, welche die russische Regierung spätestens ab Anfang 2015 zu bezahlen habe. Die Schiedsrichter waren der Schweizer Charles Poncet (von den Klägern benannt), der US-Amerikaner und ehemalige Präsident des Internationalen Gerichtshofs Stephen M. Schwebel (von Russland benannt) und als Vorsitzender der Kanadier L. Yves Fortier (vom Generalsekretär des Ständigen Schiedshofs benannt). Bei den klagenden Yukos-Aktionären handelt es sich um Zwischengesellschaften mit Sitz in den europäischen Steuerparadiesen Zypern und der Isle of Man, die dadurch in den Genuss des Schutzes der Europäischen Energiecharta gelangten. Dass diese Zwischengesellschaften russischen Staatsangehörigen gehörten und die Aktien mit großer Wahrscheinlichkeit sogar treuhänderisch für russische Staatsangehörige gehalten wurden, befand das Schiedsgericht für unerheblich. ⓘ

Die Entscheidung basiert auf den Investitionsschutz- und Schiedsverfahrensregeln des Vertrags über die Energiecharta von 1998. Russland hat den Vertrag zwar unterzeichnet, aber nicht ratifiziert und das Urteil nicht anerkannt und nicht gezahlt. Deswegen wurden im Juni 2015 Konten russischer diplomatischer Vertretungen in Belgien gesperrt. Sie wurden nach russischem Protest wieder freigegeben. ⓘ

Die Urteile des Schiedsgerichts wurden am 20. April 2016 von einem staatlichen Gericht in Den Haag aufgehoben. ⓘ

Das Berufungsgericht Den Haag entschied am 18. Februar 2020 zugunsten der Kläger. Damit sind die Schiedssprüche aus dem Jahr 2014 wieder in Kraft. Russland legte Revision dagegen beim höchsten Gericht der Niederlande ein. Der Hohe Rat entschied, dass einige Tatsachenbehauptungen in vollem Umfang überprüft werden müssen, die vom Berufungsgericht aus rein verfahrensrechtlichen Gründen entschieden worden waren, und verwies den Fall daher zurück an die Vorinstanz. ⓘ

Der Europäische Gerichtshof für Menschenrechte entschied, dass Russland den ehemaligen Eigentümern von Yukos 1,87 Mrd. EUR (2,51 Mrd. USD) als Entschädigung für ein unfaires Verfahren im Fall der Steuerhinterziehung zahlen muss. Yukos fordert 333 Mio. USD zur Deckung von Verlusten, die nach dem Einfrieren seiner Konten entstanden sind, sowie Kosten und Zinsen. ⓘ

Der „Fall Yukos“

Rechtliche Aufarbeitung

Klage vor dem EGMR

Ehemalige Yukos-Eigner klagten am Europäischen Gerichtshof für Menschenrechte wegen mutmaßlicher Diskriminierung des Konzerns durch die Steuerverfahren des russischen Staates. Sie forderten Schadensersatz in Höhe von 98 Milliarden US-Dollar. Die Klage wurde im September 2011 mit Möglichkeit auf Berufung teilweise abgewiesen. Ein Verstoß gegen das Diskriminierungsverbot sei nicht festzustellen. Es gebe keine Hinweise, dass Russland die Steuerverfahren gegen Yukos dazu missbraucht hätte, um das Unternehmen zu zerstören und alle Aktiva des Konzerns unter seine Kontrolle zu bringen. Der Gerichtshof sah aber die Art und Weise der Eintreibung der Steuerschulden der Jahre 2000 bis 2003 als „unverhältnismäßig“ und als Verstoß gegen den Schutz des Eigentums an, auch wenn die Behörden alle auf legaler Grundlage gehandelt hätten. Auf eine Festsetzung von Schadensersatz verzichtete der Gerichtshof zunächst, um den Parteien die Möglichkeit einer gütlichen Einigung zu geben. Nachdem keine solche Einigung zustande kam, wurde der von Russland zu zahlende Schadensersatz im Juli 2014 auf 1,9 Milliarden Euro festgesetzt, die höchste Summe, die jemals für eine Menschenrechtsverletzung zugestanden wurde. Das Urteil kann jedoch nach einer Entscheidung des russischen Verfassungsgerichts vom 14. Juli 2015 in Russland nicht vollstreckt werden. ⓘ

Stimmen

Der Anwalt des ehemaligen Mehrheitsaktionärs des russischen Ölkonzerns Yukos, Robert R. Amsterdam, hat nach der Versteigerung von Juganskneftegas Bundeskanzler Gerhard Schröder als „Mafioso“ bezeichnet, da er im Interesse deutscher Konzerne zusammen mit der Deutschen Bank den Rechtsbruch in Russland toleriere. ⓘ

Zahlreiche Bundestagsabgeordnete, darunter die frühere deutsche Justizministerin Sabine Leutheusser-Schnarrenberger, wiesen darauf hin, dass Yukos durch eine Regierung zerschlagen worden sei, die bereit sei, jedes in ihrer Macht stehende Instrument zu nutzen, um ihre Interessen durchzusetzen. ⓘ

Am 28. Dezember 2004 erklärte der russische Präsidentenberater Andrei Illarionow auf einer Pressekonferenz, beim Fall Yukos habe es sich um die „Affäre des Jahres 2004“ gehandelt. ⓘ

Siehe auch

  • Liste von Unternehmenszusammenbrüchen und -skandalen ⓘ

Literatur

  • Heiko Pleines und Hans-Henning Schröder (Herausgeber): Die Jukos-Affäre – Russlands Energiewirtschaft und die Politik. Arbeitspapiere und Materialien Nr. 64 der Forschungsstelle Osteuropa an der Universität Bremen, Juni 2005, zweite, aktualisierte Auflage; ISSN 1616-7384; Druckfassung
  • Angela Rustemeyer: Putins Oligarchenfeldzug und Russlands Demokratie; die Yukos-Affäre und ihr Umfeld in den Augen der politisch liberalen Opposition und der Bevölkerung, Friedrich-Ebert-Stiftung, 2004, ISBN 3-89892-319-3 (Digitalisat, PDF-Datei; 234 kB).
  • Report: The Yukos Affair, its Motives and Implications (Memento vom 19. Dezember 2008 im Internet Archive), Centre for Eastern Studies englisch ab Seite 33 (PDF-Datei; 302 kB) ⓘ

Einzelnachweise und Weblinks

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